以案说法：一份“氧化铝现货买卖合同”背后的骗局

山西孝义市凭借丰富的铝资源优势， 成为全国铝商必争之地。这里不仅每天上演创富的神话，同时也上演着一幕幕人性的狡诈、贪婪与罪恶。但无论任何企业，公有制企业也好，非公有制企业也好，只有守法经营才是长久的生存之道。靠投机钻营获利，漠视法律法规，剑走偏锋，以身试法，一时看似顺风顺水，终将自食其果，受到法律严惩。

本期《以案说法》讲述不法商人以一纸名为氧化铝现货买卖合同实为非法借款合同，骗取某央企3672万元巨款，事发后，央企相关人员追款无果反而以其他虚假诉讼帮其掩盖诈骗犯罪真相的离奇大案。和法律专家一起，来揭开该起“氧化铝现货买卖合同”背后的骗局。

以让利为饵，引诱他人签订虚假《氧化铝现货买卖合同》实为非法借款合同

2021年8月16日，孝义市弘泰商贸有限公司实际控制人刘艳琴（女，生于1977年，孝义市人）和其丈夫王聪慧经过和孝义市泰兴铝镁有限公司共同协商，以其实际控制的孝义市弘泰商贸有限公司和孝义市泰兴铝镁有限公司签订了为期三年的《企业租赁经营协议》。刘艳琴在获取泰兴铝镁有限公司租赁经营权后，当即与北京阿拉丁中营商务咨询 有限公司的副总经理武小森联系寻找社会资金。

2021年8月27日，武小森来到孝义市，给刘艳琴联系了中国长城铝业公司（全称为：中国长城铝业有限公司，住所地在河南省郑州市上街区厂前路28号）。

2021年9月2日，中国长城铝业有限公司的李晓光、宋元兵、时永强到孝义市，被刘艳琴安排在孝义市帝豪酒店吃住。当晚，刘艳琴及其丈夫王聪慧在帝豪酒店设宴招待的武小森、李晓光、宋元兵、时永强，在吃饭期间武小森对双方的当事人均做了介绍。

2021年9月3日，武小森及中国长城铝业的李晓光、宋元兵、时永强到刘艳琴租赁期间的办公场地（原泰兴铝镁公司的三楼会议室），在此有《孝义市弘泰商贸有限公司会议纪要》，这份会议纪要以及当时是承包方的销售人员李永亮证言记述了刘艳琴为达到骗取中国长城铝业公司的现金，以低于山西氧化铝当天均价每吨3070元和中国长城铝业公司签订每吨2700元的卖价。当时每吨就尽亏370元。按照所签合同11400吨计算370元×11400吨亏损4218000元，然后又以每吨亏损88元的价格由其夫妇控制的另一公司吕梁弘晨商贸有限公司收购回去。11400吨×每吨亏88元=1003200元，光这一里一外就亏损5221200元，这是少见的一种商业贸易。

2021年9月6日、7日刘艳琴安排武小森负责起草合同。9月8日刘艳琴和泰兴公司的负责人说：中铝公司和他们签销售合同，但中铝只和实体企业签，所以要用实体企业（泰兴铝镁公司）的合同章和帐户。泰兴铝镁公司看了合同上的付款方式是先交货后付款后就同意了，给盖了合同章、没人签字。法人代表吴文君是打印上去的，非吴本人签。上述合同的谈判、签订地都是在孝义市泰兴铝镁办公楼，而合同上却打印着合同签订地是：郑州市上街区（虚构合同签订地）。

根据合同内容，买卖双方均是走单、走票、不走货，时间就是105天。也就是说合同最后履行日期为2021年12月24日前。

央企陷入百日收百万利润骗局，反帮行骗者开脱，民企泰兴铝镁公司成为“冤大头”

钱到手后在合同履行期快到期前13天即2021年12月11日，刘艳琴突然给泰兴铝镁有限公司发出《企业租赁经营协议》解除告知函，并且把生产岗位的人员也撤走大部分，因为突然停产对氧化铝厂会造成重大损失或者发生事故，泰兴铝镁公司在万般无奈的情况下，紧急派人到重要岗位上边抓安全生产，边和刘艳琴联系，而刘艳琴一副死猪不怕开水烫的样子，就这么扔下走了。

2021年12月24日，中铝长城公司的李晓光、宋元兵、时永强三人到孝义市，被刘艳琴安排住在孝义市帝豪酒店吃住，连续几天联系不上刘艳琴，12月27日北京阿拉丁公司副总武小森到孝义和中铝的李晓光、宋元兵、时永强三人共同联系刘艳琴见面表示要还款，刘还是不见。

2022年元月11日，中国长城铝业的李晓光和河南众鑫公司的总经理于翔到孝义市在孝义H水晶酒店见面，要求刘艳琴马上还款，刘艳琴坚持自己没钱还不上。

2022年元月12日中铝公司李晓光在明知此款系刘艳琴所用，但为了推脱自己的责任找到泰兴负责人，并威胁说他们是央企，要起诉泰兴公司。实际上中国长城铝业和河南长城众鑫实业公司已于2022年元月4日用隐瞒事实真相以单方合同起诉至郑州市上街区人民法院，并导致了上街区人民法院在未查清事实的基础上违反法律规定，使用简易程序做出了错误的判决。

判决生效后，法院执行部门穷尽了一切手段，查封了所有和企业有关的帐户，致使泰兴铝镁公司资金链彻底断裂，近800余工人休息，企业停止了生产。虽然河南省高级人民法院<2022>豫民申8280号民事裁定书裁定：再审期间中止原判决的执行。但泰兴铝镁的所有帐户至今还被上街法院查封的。

最近泰兴铝镁公司在清理刘艳琴的遗留物品时才发现了2021年9月3日弘泰公司的会议纪要。仔细把会议纪要和三方合同联系起来就会发现，刘艳琴假借泰兴铝镁有限公司的名义和中国长城铝业签订的《氧化铝现货买卖合同》，以及中国长城铝业和吕梁弘晨公司签订的《氧化铝现货买卖合同》并非是在商业交易，而是利用合法的合同去搞非法的资金借贷。

根据会议纪要：刘艳琴实际是向中国长城铝业借款三千万，以买卖氧化铝的合同进行交易，氧化铝2021年9月3日（就是确定资金的当日）的山西市场均价是每吨3070元，而刘艳琴让价到每吨2700元。借款3000万加上100万元的利润是3100万元，用3100万元除以每吨2700元应是供货11481.481吨，按阿拉丁副总武小森的要求取了个整数11400吨，以每吨2700元卖给中国长城铝业11400吨是3078万元比原定的3100万元少22万元。紧接着中国长城铝业又用100万元的利润除以11400吨，每吨平均87.7元，取整数每吨上浮88元。中国长城铝业卖给刘艳琴弘晨公司是每吨2788元，这样中国长城卖给刘艳琴3078万元，刘艳琴应当返还中国长城铝业公司3178万元，多出的100万元就是谈判过程中100万元的利润，刘艳琴是急于骗取现金根本没有考虑自己公司一里一外520余万元的损失。而长城铝业则认为他们除省掉400余万元又挣了100万元。合同就不走货，体现的是中国长城铝业用卖钱的方式去挣钱。至于河南长城众鑫实业股份有限公司在整个合同谈判的过程中就没有体现出是什么人在参加合同的谈判、签约，直到2022年元月出事后其董事长于翔才到孝义见刘艳琴。

河南长城众鑫实业股份有限公司和泰兴铝镁签订的是购氧化铝2200吨，每吨2700元含税价594万元，实际上是借600万元，除以2700元等于2222吨，按2200吨计算是594万元。随后又以每吨2791元（91元是每吨的利润）卖给刘艳琴的弘晨商贸公司。

这样刘艳琴到手的现金是3672万元。合同签订后长城铝业将3078万元、众鑫公司将594万元分别汇入泰兴铝镁公司帐户，泰兴铝镁公司当天将款汇入刘艳琴指定帐户。据河南省郑州市上街派出所调查，此款到刘艳琴公司帐户后，当即转入杭州李杜实业有限公司和广西登高投资有限公司2250万，并给武小森个人帐户转50万元。上街派出所已经发现了问题，但却以不构成犯罪不予立案，导致上街法院和郑州市中级人民法院的最终错误判决。

在《氧化铝现货买卖合同》中，合同的交货方式均是买方自提，卖方只向买方出具《备货通知函》。最关键的是合同的付款方式均为先交货，后付款。即买方应于合同签订生效，收到卖方送到买方指定仓库足量货物，并且卖方向买方开具增值税发票5个工作日内以现汇的形式支付清全部货款。而事实上是合同在签订的同时就出具了《备货通知函》，并且在两日内就完成了汇款、开具了增值税发票等一系列工作。

最高院及河南省高院决定发回重审，抽丝剥茧，还原案件真相

郑州市中级人民法院终审判决后,泰兴铝镁公司会同律师及有关人士对此案件进行抽丝剥茧的分析，并申诉到最高人民法院，最高院及河南省高级人民法院做出了发还重审的决定。

2023 年4月2日郑州市上街区法院对这两个案件分别做出了裁定驳回原告长城铝业和长城众鑫公司的起诉。将案件移送公安、检察机关的决定。案件的真相是刘艳琴利用租赁泰兴铝镁公司这个实体平台，用高额利润的回报方式分别向中国长城铝业及长城众鑫公司俩个单位借款3000万元及 594万元,这两个公司认为前后每个公司有 200 万的利润，加上当日氧化铝的每吨让价 370元,就盲目的把款借给刘艳琴,而刘艳琴和中铝长城公司，众鑫公司的合同只是一种虚假合同。刘艳琴的钱到手后就转移了，根本没有要还钱的迹象。该案中刘艳琴、武小森等已涉嫌诈骗，且数额特别巨大。目前该案还在法律规定的上诉期间，因此刘艳琴仍然是逍遥法外。

近日，泰兴铝镁公司代理律师通过媒体智库就该案咨询了多位法律界权威专家，专家们一致认为刘艳琴在获取泰兴铝镁公司租赁经营权后，为获取更大的利益，以泰兴铝镁公司这个平台用隐瞒事实真相，在合同中采用走单、走票、不走货，用让利400余万元的形式骗取受害方的信任，将百万利润均摊在所谓的买卖合同中。致使中国长城铝业及河南长城众鑫公司在贪图百天百万利润的基础上，将3672万元资金让刘艳琴骗取。并且在支付这两笔款项时两个公司无任何风险控制措施，合同签订后也无人进行监督检查。案件发生后，中国长城铝业及河南长城众鑫公司为了摆脱责任，竟然也采用隐瞒事实真相单方面起诉泰兴铝镁公司，帮助刘艳琴逃脱法律的制裁。刘艳琴将其所控制的贸易公司进行股东变更，更进一步证实刘艳琴主观上具有非法占有3672万元的目的，客观上又采取了隐瞒事实真相，用让空头利润的手段骗取中国长城铝业及河南长城众鑫公司的信任，骗取两家单位3672万元，已涉嫌犯罪。

中国长城铝业的李晓光、时永强、宋元兵三位工作人员违反规定，用签订买卖合同的形式借钱给刘艳琴，且不进行风险控制，使国有企业遭受了重特大损失。在诉讼过程中继续隐瞒事实真相进行虚假诉讼。造成错误判决生效后因强制执行给泰兴铝镁公司造成了不可弥补的重特大损失。因此建议将此案件中涉嫌违法违纪的人员分别移送有关部门处理。（乔岩、朱瑞锋）

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